Zwolnienie podatkowe dla bliskiej rodziny - czyli kogo?
Polskie prawo przewiduje zwolnienie z podatku od darowizn dla najbliższej rodziny, czyli tzw. grupy „0”. Mowa o:- małżonkach,
- zstępnych - dzieciach, wnukach, prawnukach,
- wstępnych - rodzicach, dziadkach, pradziadkach,
- rodzeństwie,
- pasierbach,
- ojczymach lub macochach.
Dokumentacja przelewów rodzinnych a zwolnienie od podatku
W świetle ustawy o podatku od spadków i darowizn, zwolnienie z niego obowiązuje wyłącznie wtedy, gdy można udokumentować wpływ na rachunek:- płatniczy,
- bankowy,
- spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej (SKOK),
Najbezpieczniej więc wykonać przelew bankowy. Jest niezbitym potwierdzeniem tego, kiedy i komu przekazujemy pieniądze.
Czy wiesz, że prawie 40% singli w Polsce mieszka z rodzicami? 72 proc. z nich nie potrzebuje więc wsparcia materialnego, jednak co czwarty jest po części zależny finansowo od rodziców.
Kiedy przelew wymaga zgłoszenia?
Przelew wymaga zgłoszenia do Urzędu Skarbowego wówczas, kiedy pojedynczy lub łączna wartość wszystkich od tego samego członka rodziny w ciągu 5 lat przekracza 36 120 zł. Masz na to 6 miesięcy. Jeśli tego nie zrobisz, zwolnienie nie obowiązuje.Przykład: Rodzic przesyła dziecku środki na wkład własny do mieszkania i przekraczają one limit. Przelew powinien być odpowiednio zatytułowany i zgłoszony do US w ciągu pół roku. W przeciwnym razie fiskus może zażądać zapłaty podatku.
Jak zgłosić przelew do US? Musisz wypełnić formularz SD-Z2. Najszybciej zrobisz to elektronicznie za pośrednictwem rządowego systemu e-Deklaracje.
Jak Urząd Skarbowy interpretuje duże przelewy?
Każda większa transakcja wzbudza zainteresowanie Urzędu Skarbowego. Banki mają obowiązek zgłaszać mu wszystkie przelewy, które przekraczają kwotę 15 tys. euro (ok. 65 tys. zł). Wszystko za sprawą ustawy AML (o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu).Organy podatkowe zwracają szczególną uwagę na przepływy finansowe, które mogą wskazywać na nieujawnione dochody czy też niezgłoszone darowizny. Zwłaszcza, jeśli nie są odpowiednio opisane lub udokumentowane.
Przelewy między członkami rodziny - praktyczne wskazówki
Jeśli chcesz uniknąć nieprzyjemności ze strony fiskusa, pamiętaj o tym, aby:- precyzyjnie opisywać przelewy - np. na organizację wesela,
- zgłosić darowiznę, jeśli przekroczy ustawowy limit,
- przekazywać pieniądze przelewem, a nie gotówką „do ręki”,
- zachowywać potwierdzenia przelewów.
FAQ
Czy rodzice mogą bez podatku przekazać dziecku dużą kwotę pieniędzy?
Tak, pod warunkiem że darowizna zostanie odpowiednio udokumentowana i zgłoszona do Urzędu Skarbowego, jeśli przekracza ustawowy limit.Czy tytuł przelewu rodzinnego ma znaczenie dla fiskusa?
Tak, warto dokładnie wskazać cel przelewu, np. darowizna na wkład własny mieszkania. Wszystko po to, aby ułatwić organom jego identyfikację.Czy przelew od rodziny może zostać sprawdzony przez Urząd Skarbowy?
Tak, urząd może poprosić o wyjaśnienie źródła środków i dokumenty potwierdzające charakter transakcji.Powrót do bloga Spłać zadłużenie z Krukiem